Полное руководство по финансовому аудиту в Испании.
Ведение бизнеса в любой европейской стране требует строгого соблюдения местного законодательства, особенно в части финансовой отчетности и корпоративного управления. Финансовый аудит в Испании — немаловажный инструмент для самопроверки и достоверности учета. Как результат – доверие со стороны партнеров, инвесторов и регулирующих органов.
Для многих компаний в Испании аудит является обязательным требованием закона. Однако даже если ваш бизнес подпадает под исключения, добровольная проверка годовой отчетности может принести стратегические преимущества: выявление слабых мест в расчётах, оптимизацию налоговых рисков и повышение инвестиционной привлекательности. Далее мы подробно разберем, кому, когда и зачем нужен финансовый аудит в Испании.
Когда аудит становится обязателен?
Согласно статье 257 Закона о капитальных обществах Испании (Ley de Sociedades de Capital), компании обязаны назначать аудитора, если они соответствуют, как минимум, двум из трех следующих критериев на протяжении двух последовательных финансовых лет. Эти пороговые значения являются едиными для большинства юридических форм, включая Sociedad Limitada (SL) и Sociedad Anónima (SA).
Критерии обязательного аудита:
- Общая сумма активов превышает 2,85 миллиона евро.
- Чистый годовой оборот превышает 5,7 миллиона евро.
- Численность сотрудников превышает 50 человек.
Кроме того, существуют категории бизнеса, для которых в Испании аудиторские услуги необходимы независимо от размера бизнеса и его финансовых показателей.
Категории, подлежащие обязательному аудиту:
- Публичные компании и эмитенты. Все компании, чьи акции или облигации обращаются на фондовом рынке (например, на Мадридской фондовой бирже), обязаны проходить ежегодный аудит для защиты прав инвесторов.
- Банки, кредитные союзы, страховые компании, инвестиционные фонды подлежат обязательному аудиту в силу жесткого регулирования со стороны Банка Испании и Главного управления страхования.
- Компании, получающие государственные субсидии или финансирование из фондов ЕС на сумму, превышающую 600 000 евро (для подтверждения целевого использования средств).
- Холдинговые структуры и группы компаний. Материнские компании, обязанные представлять консолидированную отчетность во избежание штрафов за отсутствие аудита в Испании.
- Отдельные некоммерческие организации: кооперативы, спортивные федерации и некоторые ассоциации, независимо от их размера.
Кроме того, акционеры, владеющие не менее 5% уставного капитала, имеют право потребовать проведения аудита в течение трех месяцев после окончания финансового года, даже если компания не превышает установленные пороги. Это важный механизм, защищающий права миноритариев.
Добровольный аудит и Due Diligence: стратегические преимущества
Даже если ваш бизнес не превышает пороговые значения и освобожден от обязательной проверки, услуга финансового аудита для компаний в Испании может быть заказана вами самостоятельно. Это повышает прозрачность учета, укрепляет внутренний контроль и создает доверие со стороны стейкхолдеров.
Особую роль играет в Испании услуга Due Diligence — комплексная проверка юридического, финансового и коммерческого состояния компании перед покупкой, инвестированием или слиянием. Due Diligence выходит за рамки стандартного аудита и включает анализ корпоративной структуры, налоговых обязательств, трудовых договоров, прав на активы и интеллектуальную собственность.
Такая проверка бывает особенно важна для иностранных инвесторов, незнакомых со спецификой испанского права. Заказать Due Diligence в Испании рекомендуется на этапе переговоров о сделке.
Наши специализированные аудиторские услуги:
Аудит публичного сектора
Проверка государственных учреждений, фондов, консорциумов, спортивных федераций на соответствие стандартам NIAS-ES-SP, а также аудит обоснованности расходов по грантам и субсидиям.
Верификация нефинансовой информации и устойчивого развития
Подтверждение отчетности по устойчивому развитию в соответствии с Директивой CSRS, включая анализ климатических рисков, соблюдение прав человека и корпоративного управления.
Судебно-бухгалтерская экспертиза (Forensic Audit)
Расследование мошенничества, подготовка экспертных заключений для судебных процессов, анализ экономических и финансовых аспектов споров с участием специалистов по кибербезопасности и инженерии.
Проверка обоснованности грантов и субсидий
Аудит проектов, финансируемых из региональных, национальных и европейских фондов, на соответствие Закону о субсидиях и условиям программ.
Аудит систем и процедур
Оценка внутреннего контроля, управления рисками, соответствия требованиям по противодействию отмыванию денег (AML) и комплаенс.
Наши преимущества
- Аккредитация и членство в профессиональных органах: наши аудиторы зарегистрированы в Реестре официальных аудиторов (ROAC) и являются членами признанных институтов, таких как ICJCE (Институт сертифицированных бухгалтеров-аудиторов Испании). Наличие членства в международных организациях (IFAC Forum of Firms).
- Большой опыт работы: мы много лет предоставляем компетентные услуги финансовых и налоговых консультантов и аудиторов в Испании.
- Языковая поддержка: наши русскоязычные консультанты помогут преодолеть языковой барьер и объяснить нюансы испанского законодательства.
- Соотношение цены и качества: стоимость наших услуг варьируется в зависимости от объема работ и сложности бизнеса, но она всегда прозрачна и обоснована.
- Мультидисциплинарность и комплексные услуги аудита и консалтинга: при необходимости мы можем не только проверить цифры, но и предложить рекомендации по улучшению финансового управления, оптимизации налогов и снижению рисков.
Заказать услуги финансового аудита в Испании
Читать также:
